2026年7月31日，金融监管总局、中国人民银行、中国证监会、财政部联合发布《关于健全金融机构治理的实施意见》，《实施意见》将关联交易纳入金融机构治理和全面风险管理，要求强化关联方识别，规范关联交易审查和披露，并按照实质重于形式原则，对股东股权、关联交易实施穿透式监管。

2022年发布的《银行保险机构关联交易管理办法》，已经对关联方认定、交易审查、额度控制、信息披露和监管报送等作出具体规定。此次《实施意见》进一步明确了关联交易在金融机构治理中的管理定位，推动关联交易管理与股东治理、治理主体履职、风险内控和信息披露形成更加紧密的衔接。

关联交易管理，从交易审查走向持续治理

过去，金融机构开展关联交易管理，更多的是关注一笔交易是否属于关联交易、有没有达到重大交易标准等要求。

随着金融机构股权结构、业务模式和交易形式不断变化，关联交易管理面临的风险识别难度也在提升。股东结构变化、人员任职变化、实际控制关系调整，都可能影响关联方认定；复杂交易结构、金融产品嵌套和多层关联关系，也可能增加风险识别难度。

因此，关联交易管理不能仅依靠静态名单管理和单笔交易审查，而需要持续掌握关联关系变化、交易风险状态和管理过程。《实施意见》中也进一步强调穿透式监管，要求识别主要股东、实际控制人和受益所有人，防范隐瞒控制权、关联关系和一致行动关系等问题。

关联交易管理面临的数据与协同挑战

关联交易管理要求的提升，对金融机构现有管理模式提出了新的要求。在实际管理过程中，金融机构通常需要重点关注以下几个方面：

1、关联关系是否能够及时更新。股权关系、控制关系和人员关系发生变化后，相关信息能否同步调整，并影响存量交易判断。

2、不同环节的数据是否保持一致。关联方、股权关系、交易流水、金融产品、审批结果和监管报送数据通常分布在不同系统，数据口径和更新节奏不一致时，容易出现重复核对、判断依据分散和处理状态不清等问题。

3、风险事项是否能够持续跟踪。发现疑似风险只是管理开始，后续核验、审查、处置和披露过程都需要形成清晰记录，确保风险事项可查询、可追溯。

这也意味着，关联交易管理需要从分散的信息管理，逐步转向统一的数据管理和流程管理。

以系统化能力支撑关联交易管理

面对关联交易管理从单笔审查向持续治理转变，金融机构需要通过系统化方式，将关联关系、交易数据、管理规则和处理过程进行统一管理。

优创关联交易管理系统围绕关联交易全过程管理，建立统一的数据管理和风险管控能力，帮助金融机构衔接业务审查、风险管理、信息披露和监管报送。

系统支持结合监管要求和金融机构内部制度进行规则配置，并通过接口及批量数据处理方式与现有系统衔接，使关联关系、交易数据、管理规则和处理结果能够在统一框架下持续更新和使用。

关联交易管理的目标，已经不只是完成一次交易认定或一张监管报表。金融机构需要及时掌握关联关系变化，准确判断交易性质，持续跟踪风险事项，并能够清楚说明判断依据、处理状态和最终结果。

优创关联交易管理系统将持续围绕监管要求和金融机构实际管理需求，完善关联交易管理支撑能力，帮助金融机构提升关联关系识别、风险监测和过程管理水平，推动关联交易管理融入日常业务和治理过程。